深圳市2023年度績(jī)效審計(jì)工作報(bào)告

——2023年12月在深圳市第七屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第二十三次會(huì)議上

市審計(jì)局局長(zhǎng)  胡衛(wèi)東

市人大常委會(huì)：

　　受市政府委托，現(xiàn)向市人大常委會(huì)報(bào)告深圳市2023年度績(jī)效審計(jì)工作情況，請(qǐng)予審議。

　　一、基本情況

　　市政府堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆二中全會(huì)精神，根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》，組織市審計(jì)局開展“促進(jìn)高效落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展‘十項(xiàng)工作’”專題績(jī)效審計(jì)，將揭示問(wèn)題“上半篇文章”與審計(jì)整改“下半篇文章”一體謀劃、一體推進(jìn)，為加快打造更具全球影響力的經(jīng)濟(jì)中心城市和現(xiàn)代化國(guó)際大都市，建設(shè)好中國(guó)特色社會(huì)主義先行示范區(qū)，創(chuàng)建社會(huì)主義現(xiàn)代化強(qiáng)國(guó)的城市范例貢獻(xiàn)審計(jì)力量。

　　本年度績(jī)效審計(jì)工作報(bào)告圍繞市政府工作報(bào)告提出的推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展工作舉措，共反映了五個(gè)方面的情況：一是建設(shè)現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系方面。落實(shí)“加快建設(shè)全球領(lǐng)先的重要的先進(jìn)制造業(yè)中心”“加快建設(shè)具有全球重要影響力的產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新中心”要求，對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金、時(shí)尚產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金管理使用以及2023年階段性穩(wěn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行若干措施落實(shí)、國(guó)資國(guó)企信息化建設(shè)等情況開展審計(jì)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)。二是服務(wù)促進(jìn)國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)方面。落實(shí)“主動(dòng)服務(wù)和融入新發(fā)展格局”“在更高起點(diǎn)上推進(jìn)改革開放”要求，緊盯營(yíng)商環(huán)境改革落實(shí)情況，對(duì)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)等情況開展審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注重大項(xiàng)目投資推進(jìn)落實(shí)、第二批工業(yè)園區(qū)轉(zhuǎn)供電改造情況，促進(jìn)深圳優(yōu)化升級(jí)生產(chǎn)、分配、流通、消費(fèi)體系，增強(qiáng)暢通國(guó)內(nèi)大循環(huán)和聯(lián)通國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)的功能。三是改善提升城市功能品質(zhì)方面。落實(shí)“不斷提升城市規(guī)劃、建設(shè)、治理水平”“加快打造人與自然和諧共生的美麗中國(guó)典范”“推進(jìn)城市安全體系和能力現(xiàn)代化”要求，對(duì)投入運(yùn)營(yíng)5年以上的地鐵線路運(yùn)營(yíng)及公交補(bǔ)貼資金、市本級(jí)安全生產(chǎn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、生態(tài)環(huán)境專項(xiàng)資金管理使用等情況開展審計(jì)，促進(jìn)深圳打造宜居、樞紐、韌性城市。四是高質(zhì)量增進(jìn)民生福祉方面。落實(shí)“加快構(gòu)建共建共治共享共同富裕的民生發(fā)展格局”“加快塑造展現(xiàn)社會(huì)主義文化繁榮興盛的現(xiàn)代城市文明”要求，對(duì)住房公積金收支、醫(yī)療廢物處置管理、優(yōu)質(zhì)飲用水工程建設(shè)等情況開展審計(jì)，加大對(duì)文體公共服務(wù)等領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)隱患的揭示力度，促進(jìn)深圳打造城市文明典范、民生幸福標(biāo)桿。五是打造廉潔高效政府方面。落實(shí)“持續(xù)加強(qiáng)政府自身建設(shè)”要求，對(duì)部分事業(yè)單位資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理、公共資源交易改革等情況開展審計(jì)，促進(jìn)加強(qiáng)政府系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，提升政務(wù)服務(wù)效能。同時(shí)，以績(jī)效審計(jì)查出問(wèn)題整改為抓手，持續(xù)推進(jìn)提升政府績(jī)效管理水平，上一年度績(jī)效審計(jì)查出問(wèn)題整改情況已于2023年4月向市人大常委會(huì)報(bào)告并跟進(jìn)落實(shí)，涉及的103個(gè)整改事項(xiàng)已立行立改、完成階段性整改94個(gè)。

　　市審計(jì)局針對(duì)上述審計(jì)項(xiàng)目分別出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)相關(guān)問(wèn)題依法做出審計(jì)處理。各有關(guān)單位認(rèn)真履行整改主體責(zé)任，有的立行立改，有的正在整改或調(diào)查處理之中。市政府將在本報(bào)告審議結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)，向市人大常委會(huì)報(bào)告整改落實(shí)情況。

　　二、建設(shè)現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系方面績(jī)效審計(jì)情況

　　（一）總體評(píng)價(jià)。

　　戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金管理使用方面。重點(diǎn)審計(jì)管理機(jī)制建立、制度落實(shí)、資金使用等情況，提出32條審計(jì)處理意見和建議。2020年1月至2023年6月，深圳安排戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金支持開展創(chuàng)新能力建設(shè)、產(chǎn)業(yè)化等項(xiàng)目。其中，市發(fā)展改革委專項(xiàng)資金預(yù)算安排44.54億元，實(shí)際支出36.99億元，資助項(xiàng)目663個(gè)、企業(yè)503家，帶動(dòng)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)增加值由2020年1.03萬(wàn)億元增至2022年1.33萬(wàn)億元，不斷提升現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系競(jìng)爭(zhēng)力。

　　時(shí)尚產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金管理使用方面。重點(diǎn)審計(jì)政策執(zhí)行、專項(xiàng)資金使用等情況，提出19條審計(jì)處理意見和建議。2020年至2022年，深圳安排時(shí)尚產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金扶持服裝、家具等九大行業(yè)發(fā)展，預(yù)算安排2.71億元，實(shí)際支出2.67億元，共資助關(guān)鍵技術(shù)、競(jìng)爭(zhēng)力提升等6類項(xiàng)目151個(gè)，推動(dòng)時(shí)尚產(chǎn)業(yè)規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值由2020年1,545.18億元增至2022年2,215.95億元，推動(dòng)時(shí)尚產(chǎn)業(yè)向更高水平邁進(jìn)。

　　階段性穩(wěn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行若干措施落實(shí)方面。重點(diǎn)審計(jì)機(jī)制建立落實(shí)、資金管理使用等情況，提出11條審計(jì)處理意見和建議。深圳貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議及省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，細(xì)化階段性穩(wěn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行若干措施30項(xiàng)，加大對(duì)市場(chǎng)主體支持力度，安排資金約7.68億元。截至2023年7月底，市區(qū)兩級(jí)共發(fā)放補(bǔ)助3.95億元，惠及建筑工人、環(huán)衛(wèi)工人等一線人員超10.76萬(wàn)人次，助力全市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行開局良好。

　　市屬國(guó)資國(guó)企信息化建設(shè)方面。重點(diǎn)審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)、資金管理使用、建設(shè)效益等情況，提出37條審計(jì)處理意見和建議。2020年至2022年，深圳先后出臺(tái)《智慧國(guó)資智慧國(guó)企建設(shè)三年行動(dòng)計(jì)劃及配套措施》《數(shù)字化轉(zhuǎn)型實(shí)施方案》等，相關(guān)國(guó)企共開展信息化項(xiàng)目3194個(gè)，預(yù)算金額71.49億元，實(shí)際投入51.33億元，在構(gòu)建國(guó)資數(shù)字化、城市智慧化、數(shù)字產(chǎn)業(yè)化發(fā)展生態(tài)方面取得一定成效。

　　（二）主要問(wèn)題。

　　1．戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金管理不到位。一是專項(xiàng)資金使用主動(dòng)引導(dǎo)不足。市發(fā)展改革委對(duì)于部分戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展存在的短板方向、產(chǎn)業(yè)集群基礎(chǔ)薄弱的領(lǐng)域主動(dòng)引導(dǎo)不足，比如，未明確生物醫(yī)藥領(lǐng)域市級(jí)工程研究中心的支持細(xì)分方向。二是資金使用監(jiān)管不力。市發(fā)展改革委部分應(yīng)收回資金及孳息較長(zhǎng)時(shí)間未收回，截至2023年6月，專項(xiàng)資金扶持項(xiàng)目中涉及應(yīng)收未收資金的項(xiàng)目共34個(gè)，應(yīng)收本金及孳息平均逾期時(shí)長(zhǎng)904天。三是績(jī)效評(píng)估管理存在漏洞。市發(fā)展改革委未在專項(xiàng)資金管理辦法及目錄清單中明確專項(xiàng)資金的存續(xù)期限和績(jī)效目標(biāo)，在驗(yàn)收環(huán)節(jié)也未對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益進(jìn)行關(guān)注和考核，其中95個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行中期評(píng)估、占資助項(xiàng)目比重64.63%，不利于專項(xiàng)資金的后續(xù)管理。

　　2．時(shí)尚產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金管理缺乏有效統(tǒng)籌。一是扶持措施針對(duì)性不足。市工業(yè)和信息化局針對(duì)時(shí)尚產(chǎn)業(yè)先進(jìn)制造技術(shù)研發(fā)、設(shè)計(jì)師、服裝面料等關(guān)鍵性生產(chǎn)要素的扶持政策措施較少，競(jìng)爭(zhēng)力提升類未設(shè)立研發(fā)投入資助，產(chǎn)業(yè)支撐體系類扶持方向單一。二是專項(xiàng)資金監(jiān)管缺位。22家企業(yè)連續(xù)兩年以不同時(shí)間段的相似或同一項(xiàng)目申報(bào)競(jìng)爭(zhēng)力提升類資助，其中17家申報(bào)項(xiàng)目與應(yīng)用創(chuàng)新項(xiàng)目相關(guān)性不大，仍獲得資助4,149萬(wàn)元。三是部分政策措施執(zhí)行不到位。關(guān)鍵技術(shù)類項(xiàng)目申報(bào)缺乏明細(xì)分類指導(dǎo)目錄，專家評(píng)審環(huán)節(jié)無(wú)關(guān)鍵性評(píng)分項(xiàng)，制度操作性不強(qiáng)，評(píng)審質(zhì)量不高。深圳時(shí)裝周績(jī)效評(píng)價(jià)不到位，市工業(yè)和信息化局未對(duì)關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，難以有效衡量時(shí)裝周商業(yè)轉(zhuǎn)換成果，歷屆績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告也未包含項(xiàng)目總體收入情況，未評(píng)價(jià)盈利、訂貨等情況。

　　3．階段性穩(wěn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行部分措施落實(shí)仍有差距。一是部分配套措施制定不完善。市住房建設(shè)局在階段性穩(wěn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行若干措施發(fā)布7個(gè)月后，仍未印發(fā)支持重大建設(shè)項(xiàng)目如期投產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)措施的實(shí)施細(xì)則。市商務(wù)局開展外賣服務(wù)跑單獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，未向企業(yè)明確提交審核資料的時(shí)限要求，部分企業(yè)補(bǔ)充佐證材料時(shí)間長(zhǎng)，造成審核進(jìn)度較慢。二是部分補(bǔ)貼資金未及時(shí)發(fā)揮效益。市住房建設(shè)局對(duì)建筑工人暖春關(guān)懷補(bǔ)貼發(fā)放督促力度不夠，剩余724.57萬(wàn)元補(bǔ)貼未發(fā)放至建筑工人，審計(jì)指出問(wèn)題后，剩余補(bǔ)貼已基本發(fā)放完畢。市人力資源保障局測(cè)算首次在深就業(yè)補(bǔ)貼資金不夠準(zhǔn)確，撥付進(jìn)度較慢，已發(fā)放金額不足預(yù)測(cè)金額的30%。

　　4．部分信息化項(xiàng)目建設(shè)存在薄弱環(huán)節(jié)。一是部分企業(yè)項(xiàng)目進(jìn)度延誤。多個(gè)項(xiàng)目建設(shè)效率較低，涉及合同金額合計(jì)1.08億元。比如，智城集團(tuán)6個(gè)項(xiàng)目平均延期驗(yàn)收16個(gè)月，特區(qū)建發(fā)集團(tuán)下屬企業(yè)1個(gè)項(xiàng)目延期1044天。二是部分項(xiàng)目建成后效益不佳。部分項(xiàng)目存在重復(fù)建設(shè)，比如，深鐵集團(tuán)“數(shù)字地鐵”項(xiàng)目中的應(yīng)急指揮系統(tǒng)與其下屬企業(yè)的應(yīng)急指揮平臺(tái)存在12個(gè)功能模塊重復(fù)，涉及金額319.75萬(wàn)元。部分項(xiàng)目建成后閑置或使用率低，比如，深鐵集團(tuán)資源管理系統(tǒng)、深投控智慧辦公云平臺(tái)的招采管理模塊建成后閑置均超一年，涉及金額828.15萬(wàn)元。三是未有效采取知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)及成果轉(zhuǎn)化措施。審計(jì)抽查50個(gè)信息化項(xiàng)目，其中36個(gè)項(xiàng)目的合同中未約定開發(fā)成果應(yīng)申請(qǐng)軟件著作權(quán)，也未在合同條文中對(duì)信息系統(tǒng)建成后產(chǎn)生的知識(shí)產(chǎn)權(quán)及成果轉(zhuǎn)化主張權(quán)利。

　　（三）審計(jì)建議。

　　1．對(duì)于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金管理不到位的問(wèn)題。審計(jì)建議，市發(fā)展改革委要強(qiáng)化專項(xiàng)資金對(duì)于產(chǎn)業(yè)布局的引導(dǎo)性，嚴(yán)格開展評(píng)審，完善日常監(jiān)管機(jī)制，落實(shí)好中期檢查評(píng)估機(jī)制，明確專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)，提高財(cái)政資金的使用效益。

　　2．對(duì)于時(shí)尚產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金管理缺乏有效統(tǒng)籌的問(wèn)題。審計(jì)建議，市工業(yè)和信息化局要在聚集創(chuàng)新技術(shù)研發(fā)、創(chuàng)意設(shè)計(jì)及人才等核心資源方面推出更有針對(duì)性的政策措施，完善精準(zhǔn)資助監(jiān)督機(jī)制，優(yōu)化時(shí)裝周績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，精準(zhǔn)扶持時(shí)尚企業(yè)做優(yōu)做強(qiáng)。

　　3．對(duì)于階段性穩(wěn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行部分措施落實(shí)仍有差距的問(wèn)題。審計(jì)建議，市住房建設(shè)局、商務(wù)局、人力資源保障局要細(xì)化政策執(zhí)行流程，加快審批流程和支付進(jìn)度，確保政策紅利能迅速落實(shí)到基層、直接惠及一線從業(yè)人員。

　　4．對(duì)于部分信息化項(xiàng)目建設(shè)存在薄弱環(huán)節(jié)的問(wèn)題。審計(jì)建議，市國(guó)資委要加強(qiáng)對(duì)國(guó)企信息化和數(shù)字化工作的指導(dǎo)督促和監(jiān)管，各市屬國(guó)企要提升信息化管理水平，加強(qiáng)項(xiàng)目統(tǒng)籌規(guī)劃，提高產(chǎn)品建設(shè)效率和利用率，做好知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)及成果轉(zhuǎn)化，加快推進(jìn)智慧國(guó)資國(guó)企建設(shè)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

　　三、服務(wù)促進(jìn)國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)方面績(jī)效審計(jì)情況

　　（一）總體評(píng)價(jià)。

　　金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)方面。重點(diǎn)審計(jì)金融企業(yè)政策執(zhí)行、金融工具使用、資金管理等方面，提出18條審計(jì)處理意見和建議。深圳積極推動(dòng)全市金融改革創(chuàng)新，截至2022年底，全市共有國(guó)有金融企業(yè)控股20家、參股8家，其中，控股的20家金融企業(yè)凈資產(chǎn)合計(jì)1,949.72億元，參股企業(yè)2022年分紅合計(jì)39.27億元，有力支撐實(shí)體企業(yè)及產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈融資需求。

　　重大項(xiàng)目投資推進(jìn)落實(shí)方面。重點(diǎn)關(guān)注鹽田港項(xiàng)目推進(jìn)、深圳書城灣區(qū)城項(xiàng)目投資等方面，提出5條相關(guān)建議。深圳積極擴(kuò)大高質(zhì)量投資，對(duì)標(biāo)打造港口型國(guó)家物流樞紐，由鹽田港建設(shè)指揮部統(tǒng)籌協(xié)調(diào)鹽田港、大鏟灣港區(qū)開發(fā)建設(shè)，支撐深圳港“一體三翼、七區(qū)協(xié)同”發(fā)展，推動(dòng)深圳現(xiàn)代物流運(yùn)行體系建設(shè)、促進(jìn)樞紐經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時(shí)，推動(dòng)在前海自貿(mào)區(qū)建設(shè)深圳書城灣區(qū)城，進(jìn)一步密切深港澳對(duì)接聯(lián)通，截至2023年10月，項(xiàng)目已支出10.12億元，基本完成地基基礎(chǔ)工程。

　　優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境方面。上年度績(jī)效審計(jì)關(guān)注第一批1285個(gè)工業(yè)園區(qū)供電環(huán)境綜合升級(jí)改造情況，本年度持續(xù)跟蹤關(guān)注第二批867個(gè)工業(yè)園區(qū)轉(zhuǎn)供電改造及用電成本方面，提出2條相關(guān)建議。2022年8月至2023年6月，市工業(yè)和信息化局共撥付深圳供電局第二批改造資金17.58億元，深圳供電局已支出17.01億元。改造后園區(qū)終端用戶較改造前平均節(jié)約用電成本約0.4元/千瓦時(shí)，進(jìn)一步優(yōu)化工業(yè)用電營(yíng)商環(huán)境。

　　（二）主要問(wèn)題。

　　1．金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱。一是金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理情況報(bào)告內(nèi)容不完整、不準(zhǔn)確。《深圳市2021年度金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理情況報(bào)告》未能完整、準(zhǔn)確反映我市國(guó)有金融資本的總量、布局、收益等內(nèi)容，比如，市國(guó)資控股及參股企業(yè)資產(chǎn)總額統(tǒng)計(jì)存在遺漏；產(chǎn)權(quán)登記不準(zhǔn)確，將應(yīng)列為控股企業(yè)的前海再保險(xiǎn)列為參股企業(yè)。二是部分融資租賃公司業(yè)務(wù)集中度高。中集租賃下屬3家公司單一業(yè)務(wù)余額占公司凈資產(chǎn)比重均超30%的監(jiān)管限制。深能融資租賃現(xiàn)有存續(xù)租賃業(yè)務(wù)規(guī)模占公司凈資產(chǎn)比重86.26%，遠(yuǎn)超50%的監(jiān)管限制。

　　2．重大項(xiàng)目推進(jìn)管理不完善。一是鹽田港部分歷史遺留用地問(wèn)題長(zhǎng)期未解決。個(gè)別土地轉(zhuǎn)讓合同簽訂于市政府收回國(guó)土規(guī)劃管理權(quán)之前，受土地功能變更、法定圖則修編等影響，一直未能完善用地手續(xù)。鹽田港建設(shè)指揮部將2宗歷史遺留用地委托深圳港集團(tuán)的子公司管理并收取租金，該子公司將“臨時(shí)用地”轉(zhuǎn)租給2家第三方公司使用，上述2宗用地未履行土地出讓（轉(zhuǎn)讓）手續(xù)，也未納入政府儲(chǔ)備用地。二是深圳書城灣區(qū)城投資控制不到位。土石方工程招標(biāo)控制價(jià)編制依據(jù)不充分、審核不嚴(yán)，間接增加了項(xiàng)目建設(shè)成本。項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)存在多頭計(jì)取情況，超出分項(xiàng)概算2,341.38萬(wàn)元。

　　3．轉(zhuǎn)供電改造工作未有效落實(shí)。一是終端用戶改造情況底數(shù)不清。深圳供電局與園區(qū)業(yè)主簽訂“一協(xié)議、兩清單”里的用戶清單不完整，未按驗(yàn)收工作指引的要求開展“抄表到戶驗(yàn)收”。由于深圳供電局收費(fèi)系統(tǒng)限制，改造終端用戶與園區(qū)對(duì)應(yīng)關(guān)系信息不清晰，未能反映改造實(shí)際數(shù)量。二是部分用戶仍然執(zhí)行兩部制電價(jià)。第二批工業(yè)園區(qū)轉(zhuǎn)供電改造涉及計(jì)量點(diǎn)（電表）2.5萬(wàn)個(gè)、終端用戶8838個(gè)，按2023年3月電費(fèi)測(cè)算，仍有2457個(gè)計(jì)量點(diǎn)實(shí)行兩部制電價(jià)，比單一制電價(jià)高出約0.12元/千瓦時(shí)。

　　（三）審計(jì)建議。

　　1．對(duì)于金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱的問(wèn)題。審計(jì)建議，全市要盡快建立統(tǒng)一的國(guó)有金融資本統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和報(bào)告制度，完整反映國(guó)有金融資本的總量、投向、布局、處置、收益等內(nèi)容；市國(guó)資委、市財(cái)政局要加強(qiáng)信息披露。中集租賃、深能融資租賃要加強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，積極開拓市場(chǎng)，提升經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性。

　　2．對(duì)于重大項(xiàng)目推進(jìn)管理不完善的問(wèn)題。審計(jì)建議，鹽田港建設(shè)指揮部要積極與相關(guān)部門協(xié)調(diào)，妥善梳理和解決長(zhǎng)期未辦理確權(quán)手續(xù)的用地等遺留問(wèn)題。深圳出版集團(tuán)、市建筑工務(wù)署要加強(qiáng)項(xiàng)目投資控制管理，確保項(xiàng)目建設(shè)成本真實(shí)準(zhǔn)確。

　　3．對(duì)于轉(zhuǎn)供電改造工作未有效落實(shí)的問(wèn)題。審計(jì)建議，市工業(yè)和信息化局、深圳供電局要完整掌握轉(zhuǎn)供電改造涉及的終端用戶名單，研究出臺(tái)激勵(lì)辦法，進(jìn)一步推廣單一制電價(jià)，減少電價(jià)波動(dòng)及差異，有效降低終端用戶用電成本。

　　四、改善提升城市功能品質(zhì)方面績(jī)效審計(jì)情況

　　（一）總體評(píng)價(jià)。

　　地鐵線路運(yùn)營(yíng)管理方面。重點(diǎn)審計(jì)全市投入運(yùn)營(yíng)5年以上的7條地鐵線路的規(guī)劃建設(shè)、運(yùn)營(yíng)管理等情況，提出25條審計(jì)處理意見和建議。深圳積極推進(jìn)軌道交通高品質(zhì)建設(shè)運(yùn)營(yíng)，投入運(yùn)營(yíng)5年以上的7條線路里程共計(jì)291.2公里，投資總額1,701.11億元，2022年客運(yùn)周轉(zhuǎn)量109.16億人公里。受新冠病毒感染疫情等因素影響，7條線路收入由2018年39.81億元降至2022年30.53億元，成本從2018年42.56億元升至2022年51.52億元。

　　公交補(bǔ)貼資金管理使用方面。重點(diǎn)審計(jì)各類公交補(bǔ)貼的真實(shí)、合法和效益情況，提出30條審計(jì)處理意見和建議。2020年至2022年，深圳印發(fā)《深圳市公交財(cái)政補(bǔ)貼方案》及配套文件，共支付巴士集團(tuán)、東部公交、西部公汽3家公交特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)刷卡補(bǔ)貼17.23億元、燃油補(bǔ)貼2,845.21萬(wàn)元等，維持公交正常運(yùn)行，滿足市民多元化交通出行需求。

　　安全生產(chǎn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理使用方面。重點(diǎn)審計(jì)制度建立、預(yù)算管理、資金使用等方面，提出19條審計(jì)處理意見和建議。2020年至2022年，深圳落實(shí)“發(fā)展要安全”的重要要求，制定修訂安全管理相關(guān)制度24項(xiàng)，建立了城市公共安全風(fēng)險(xiǎn)管控信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息數(shù)據(jù)庫(kù)，共安排12個(gè)單位53個(gè)安全生產(chǎn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算2.82億元，實(shí)際支出2.64億元，持續(xù)提升城市安全管理水平。

　　生態(tài)環(huán)境專項(xiàng)資金管理使用方面。重點(diǎn)審計(jì)管理制度落實(shí)、項(xiàng)目評(píng)審等方面，提出20條審計(jì)處理意見和建議。2020年至2022年，深圳出臺(tái)生態(tài)環(huán)境專項(xiàng)資金管理辦法及年度申報(bào)指南，圍繞加大幫扶企業(yè)污染治理和支持企業(yè)節(jié)能減排等11個(gè)方面給予資助，審批通過(guò)后立項(xiàng)的資助項(xiàng)目共346個(gè)，預(yù)算安排1.71億元，實(shí)際支付1.56億元，綠色低碳生態(tài)宜居城市建設(shè)取得一定成效。

　　（二）主要問(wèn)題。

　　1．軌道交通客運(yùn)服務(wù)質(zhì)量有待提高。一是地鐵與常規(guī)公交運(yùn)營(yíng)服務(wù)融合不足。部分常規(guī)公交和地鐵運(yùn)行線路重疊，公共交通資源未能得到充分利用，比如，2023年5月，全市常規(guī)公交線路平均滿載率和高峰時(shí)段平均滿載率分別為19.53%、41.84%。部分地鐵與常規(guī)公交的接駁距離較遠(yuǎn)，其中平均接駁距離在100米以上的站點(diǎn)占32.5%。二是部分線路運(yùn)營(yíng)效益不高。部分線路運(yùn)營(yíng)成本高于港鐵4號(hào)線，比如，1號(hào)線車公里維修成本高于4號(hào)線75.66%、9號(hào)線能耗成本高于4號(hào)線20.7%。此外，深圳地鐵平均旅行速度37.92公里/小時(shí)，低于北京（38.18公里/小時(shí)）、廣州（44.07公里/小時(shí)），高峰小時(shí)最小發(fā)車間隔時(shí)長(zhǎng)120秒，高于北京（105秒）、上海（110秒）。三是評(píng)價(jià)機(jī)制不完善。市交通運(yùn)輸局連續(xù)5年委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)深圳地鐵運(yùn)營(yíng)的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)，針對(duì)一些提升運(yùn)營(yíng)服務(wù)水平的建議未充分采納并整改，涉及合同金額合計(jì)353.7萬(wàn)元。

　　2．公交補(bǔ)貼資金監(jiān)管存在漏洞。一是未嚴(yán)格執(zhí)行政策規(guī)定。市交通運(yùn)輸局未按照公交財(cái)政補(bǔ)貼補(bǔ)充規(guī)定執(zhí)行，造成2020年至2021年多計(jì)車輛清潔費(fèi)和安保服務(wù)費(fèi)。二是運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼核算不準(zhǔn)確。西部公汽、東部公交4個(gè)場(chǎng)站合同面積高于實(shí)際測(cè)量面積，造成多計(jì)租金1,134.95萬(wàn)元。巴士集團(tuán)、東部公交將人員工資等記入其他會(huì)計(jì)科目核算，造成2021年至2022年運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼增加。三是公交員工卡管理不嚴(yán)。2014年1月至2023年8月，3家公交特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)存在員工卡無(wú)發(fā)放記錄但有使用記錄的情況，涉及金額270萬(wàn)元。

　　3．安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金統(tǒng)籌管理不完善。一是部分管理制度不健全。市安委辦制定的《深圳市安全生產(chǎn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》未明確信息公開的具體內(nèi)容、途徑及整改責(zé)任，未制定項(xiàng)目評(píng)審、信息報(bào)送、項(xiàng)目推進(jìn)情況通報(bào)等配套管理制度，也未公開管理辦法、申報(bào)指南、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等情況，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理使用不透明。二是資金使用監(jiān)管不嚴(yán)。市安委辦超范圍安排項(xiàng)目19個(gè)，涉及金額8,209.63萬(wàn)元。個(gè)別部門的部分安全生產(chǎn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)未專款專用，被擠占挪用233.3萬(wàn)元。三是部分項(xiàng)目效益不高。市交通運(yùn)輸局、市安委辦在試點(diǎn)類項(xiàng)目申報(bào)、審批過(guò)程中缺乏可行性研究，未充分考慮項(xiàng)目后續(xù)籌資渠道、應(yīng)用范圍、推廣方式及績(jī)效目標(biāo)，導(dǎo)致部分試點(diǎn)類項(xiàng)目成果未被推廣應(yīng)用。

　　4．生態(tài)環(huán)境專項(xiàng)資金管理使用不夠合規(guī)有效。一是制度執(zhí)行不嚴(yán)格。截至2023年8月，市生態(tài)環(huán)境局未制定生態(tài)環(huán)境專項(xiàng)資金操作規(guī)程，未嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金到期退出制度，超期審批資助項(xiàng)目，涉及金額472萬(wàn)元。二是績(jī)效目標(biāo)設(shè)定流于形式。市生態(tài)環(huán)境局編制2022年績(jī)效目標(biāo)考核指標(biāo)時(shí)，部分考核指標(biāo)設(shè)定值過(guò)低，效益考核指標(biāo)設(shè)定不完整。三是部分項(xiàng)目資助資金未發(fā)揮應(yīng)有效益。部分專項(xiàng)資金資助類別連續(xù)兩年無(wú)申報(bào)項(xiàng)目，但市生態(tài)環(huán)境局未及時(shí)調(diào)整或優(yōu)化。2020年7月發(fā)布的集成電路制造企業(yè)環(huán)保設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目申報(bào)指南未規(guī)定申報(bào)時(shí)間范圍，4個(gè)企業(yè)申報(bào)項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收時(shí)間、補(bǔ)貼設(shè)備購(gòu)置時(shí)間均早于政策出臺(tái)實(shí)施時(shí)間，未起到專項(xiàng)資金促進(jìn)產(chǎn)業(yè)提升的作用。四是部分專項(xiàng)資金使用不規(guī)范。市生態(tài)環(huán)境局違反規(guī)定將專項(xiàng)資金安排用于部門信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購(gòu)置更新項(xiàng)目，涉及資助金額915.99萬(wàn)元。

　　（三）審計(jì)建議。

　　1．對(duì)于軌道交通客運(yùn)服務(wù)質(zhì)量有待提高的問(wèn)題。審計(jì)建議，市交通運(yùn)輸局、深鐵集團(tuán)要優(yōu)化地鐵與常規(guī)公交的便捷接駁，調(diào)整重復(fù)冗余線路，優(yōu)化對(duì)運(yùn)營(yíng)服務(wù)質(zhì)量的評(píng)價(jià)和結(jié)果運(yùn)用，打造公共交通一體化網(wǎng)絡(luò)。深鐵集團(tuán)要推進(jìn)新節(jié)能技術(shù)應(yīng)用，從嚴(yán)管控能耗指標(biāo)，促進(jìn)地鐵線路運(yùn)營(yíng)降本增效，提升專業(yè)化管理程度。

　　2．對(duì)于公交補(bǔ)貼資金監(jiān)管存在漏洞的問(wèn)題。審計(jì)建議，市交通運(yùn)輸局要優(yōu)化完善補(bǔ)貼方式、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)等，及時(shí)審核和調(diào)整公交補(bǔ)貼核算結(jié)果，督促3家公交特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)控制運(yùn)營(yíng)成本，強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理和員工卡管理，推動(dòng)深圳公交行業(yè)高品質(zhì)發(fā)展。

　　3．對(duì)于安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金統(tǒng)籌管理不完善的問(wèn)題。審計(jì)建議，市安委辦要明確信息公開、問(wèn)題整改、績(jī)效管理等條款，及時(shí)出臺(tái)配套的管理制度，進(jìn)一步規(guī)范專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理、使用，確保專款專用，會(huì)同市交通運(yùn)輸局做好試點(diǎn)類項(xiàng)目可行性研究，更好發(fā)揮專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用效益。

　　4．對(duì)于生態(tài)環(huán)境專項(xiàng)資金管理使用不夠合規(guī)有效的問(wèn)題。審計(jì)建議，市生態(tài)環(huán)境局要加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督檢查，制定生態(tài)環(huán)境專項(xiàng)資金操作規(guī)程，嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金到期退出制度，設(shè)置科學(xué)、合理、完整的專項(xiàng)資金績(jī)效指標(biāo)體系，做好全流程績(jī)效管理，進(jìn)一步優(yōu)化專項(xiàng)資金資助方向，充分發(fā)揮資金效益。

　　五、高質(zhì)量增進(jìn)民生福祉方面績(jī)效審計(jì)情況

　　（一）總體評(píng)價(jià)。

　　住房公積金收支方面。重點(diǎn)審計(jì)制度落實(shí)、資金管理使用、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和管理等內(nèi)容，提出19條審計(jì)處理意見和建議。深圳先后出臺(tái)一系列政策法規(guī)，公積金線上自助業(yè)務(wù)辦理量占比達(dá)97%以上，18項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)“跨省通辦”，2022年增值收益率在15個(gè)副省級(jí)城市中排名第一。2020年至2022年，住房公積金繳存額2,821.97億元，提取額1,918.03億元，發(fā)放個(gè)人住房貸款15.68萬(wàn)筆、1,083.63億元。

　　醫(yī)療廢物處置管理方面。重點(diǎn)審計(jì)機(jī)制建立及醫(yī)療廢物的收集、運(yùn)送、處置等方面，提出22條審計(jì)處理意見和建議。深圳按照“市統(tǒng)籌、區(qū)落實(shí)”的原則，強(qiáng)化對(duì)醫(yī)療廢物處置的監(jiān)管，委托深圳市益盛環(huán)保技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱益盛環(huán)保）建設(shè)運(yùn)營(yíng)醫(yī)廢處置中心。截至2022年底，共建成3條焚燒線，實(shí)際處理能力75噸/日，推動(dòng)固體廢物治理能力持續(xù)提升，加快建設(shè)“無(wú)廢城市”。

　　優(yōu)質(zhì)飲用水工程建設(shè)方面。重點(diǎn)審計(jì)政策執(zhí)行、建設(shè)實(shí)施及資金管理等方面，提出24條審計(jì)處理意見和建議。深圳先后出臺(tái)優(yōu)質(zhì)飲用水入戶工程（以下簡(jiǎn)稱入戶改造工程）、二次供水設(shè)施提標(biāo)改造工程（以下簡(jiǎn)稱二供改造工程）實(shí)施方案，采用政府主導(dǎo)、企業(yè)協(xié)作的工作模式。截至2023年4月，入戶改造工程立項(xiàng)2,597個(gè)小區(qū)，完工率93.26%；二供改造工程立項(xiàng)2,570個(gè)小區(qū)，完工率73.93%，有效提升供水優(yōu)質(zhì)安全保障能力。

　　公共文化服務(wù)供給方面。重點(diǎn)審計(jì)促進(jìn)文體旅消費(fèi)增長(zhǎng)措施落實(shí)、資金使用等情況，提出4條審計(jì)處理意見和建議。深圳安排2000萬(wàn)元資金用于留深過(guò)年市民購(gòu)買文藝演出、電影等門票和圖書消費(fèi)，發(fā)放800萬(wàn)元體育消費(fèi)券和1000萬(wàn)元旅游消費(fèi)券，推動(dòng)文體旅消費(fèi)惠民利民、快速?gòu)?fù)蘇、擴(kuò)容提質(zhì)。

　　（二）主要問(wèn)題。

　　1．住房公積金惠民政策落實(shí)仍有差距。一是住房公積金利息收入惠及職工不充分。截至2022年底，我市住房公積金利息收入522.24億元，分配給職工的住房公積金利息僅占比42.83%，31.8%利息收入用于計(jì)提貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金166.07億元，且由于政策原因未發(fā)生支出。二是住房公積金未能充分實(shí)現(xiàn)資金保值增值。市公積金中心的月末活期存款管理、備付金管理、定期存款轉(zhuǎn)存等保值增值機(jī)制不完善，造成少收入利息2,430.22萬(wàn)元；增值收益資金存放銀行僅3家，利率競(jìng)價(jià)不充分。三是部分歸提貸業(yè)務(wù)辦理不符合規(guī)定。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，147名職工違規(guī)重復(fù)提取住房公積金215.16萬(wàn)元，2212名已領(lǐng)取養(yǎng)老金的退休職工仍未停繳住房公積金，涉及金額1,523.41萬(wàn)元。

　　2．醫(yī)療廢物全過(guò)程管控不到位。一是部分管理制度未得到有效落實(shí)。市生態(tài)環(huán)境局自2006年至今未按規(guī)定制定特許經(jīng)營(yíng)監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案。益盛環(huán)保未按規(guī)定開展醫(yī)療廢物處置設(shè)施的檢測(cè)、評(píng)價(jià)和報(bào)告工作。部分醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未落實(shí)廢水處理設(shè)施運(yùn)行臺(tái)賬制度。二是監(jiān)管部門的協(xié)同配合機(jī)制不健全。市生態(tài)環(huán)境局、市衛(wèi)生健康委的醫(yī)療廢物處置信息交流溝通機(jī)制不健全，其運(yùn)行的“醫(yī)療廢物在線監(jiān)管平臺(tái)”“固體廢物管理系統(tǒng)—醫(yī)療廢物板塊”未覆蓋所有醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，且雙方未按規(guī)定交換監(jiān)督檢查和抽查結(jié)果。部分醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未及時(shí)簽訂醫(yī)療廢物集中處置服務(wù)協(xié)議，審計(jì)指出問(wèn)題后，部分醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)已完成補(bǔ)簽工作。三是收集、運(yùn)送、貯存醫(yī)療廢物行為不合規(guī)。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，部分醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的污物電梯未專梯專用，醫(yī)療廢物運(yùn)送通道設(shè)置不規(guī)范。益盛環(huán)保12輛運(yùn)送車輛不符合標(biāo)準(zhǔn)，存在滴漏等風(fēng)險(xiǎn)，部分醫(yī)療廢物卸料區(qū)不符合《固體廢物污染環(huán)境防治法》規(guī)定，醫(yī)療廢物收集桶清洗消毒間未達(dá)到技術(shù)規(guī)范；將醫(yī)療廢物焚燒底渣交由無(wú)處理資質(zhì)的企業(yè)處理，違反規(guī)定重復(fù)收取化學(xué)性醫(yī)療廢物處理費(fèi)，按協(xié)議約定預(yù)計(jì)產(chǎn)生費(fèi)用71.11萬(wàn)元。

　　3．優(yōu)質(zhì)飲用水工程缺乏有效監(jiān)管。一是改造工程統(tǒng)籌推進(jìn)力度不足。市水務(wù)局對(duì)未改造的小區(qū)情況不完全掌握，不利于改造工作的統(tǒng)籌推進(jìn)；未建立改造工程資產(chǎn)管理制度，不利于有效開展資產(chǎn)管理、維護(hù)與處置工作。6個(gè)區(qū)的233個(gè)小區(qū)入戶改造以及4個(gè)區(qū)的23個(gè)小區(qū)二供設(shè)施等改造實(shí)施內(nèi)容未充分評(píng)估，存在爆管、漏損風(fēng)險(xiǎn)及水質(zhì)安全隱患。二是改造工程項(xiàng)目進(jìn)度總體滯后。8個(gè)區(qū)二供改造工程開工時(shí)間滯后于實(shí)施方案，未與入戶改造工程同步實(shí)施，造成部分小區(qū)重復(fù)開挖施工。受疫情影響有效作業(yè)時(shí)間少、設(shè)施用地落實(shí)難等因素影響，截至2023年4月，83%的入戶改造工程未在合同約定時(shí)間內(nèi)竣工，平均滯后時(shí)長(zhǎng)680天；71%的二供改造工程施工未在合同約定時(shí)間內(nèi)竣工，平均滯后時(shí)長(zhǎng)388天。三是部分小區(qū)施工現(xiàn)場(chǎng)管理不到位。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，35個(gè)小區(qū)未按相關(guān)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范施工；由于施工單位操作不當(dāng)?shù)仍颍斐?3個(gè)小區(qū)電梯浸水、7個(gè)小區(qū)挖爆水管、1個(gè)小區(qū)同月出現(xiàn)兩次水質(zhì)異常等情況，對(duì)小區(qū)居民生活造成不良影響。

　　4．文體旅惠民消費(fèi)措施未有效落實(shí)。一是旅游消費(fèi)券執(zhí)行程序不合規(guī)。市文化廣電旅游體育局于2023年1月確定“暢游深圳”旅游消費(fèi)券發(fā)放平臺(tái)的合作機(jī)構(gòu)，但未按程序?qū)徸h，直到7月審核消費(fèi)券核銷情況后，才按程序?qū)徸h撥付金額，且平臺(tái)遴選工作未開展公平競(jìng)爭(zhēng)審查，也未明確資金分配安排理由。二是體育消費(fèi)券核銷率不高。2023年第一季度全市各區(qū)體育消費(fèi)券平均核銷率為29.38%，個(gè)別區(qū)不足2%。市文化廣電旅游體育局也未對(duì)消費(fèi)券核銷工作開展事中績(jī)效目標(biāo)管理。

　　（三）審計(jì)建議。

　　1．對(duì)于住房公積金惠民政策落實(shí)仍有差距的問(wèn)題。審計(jì)建議，市住房建設(shè)局要督促市公積金中心推動(dòng)住房公積金制度更多更好惠及繳存職工，完善保值增值機(jī)制，擴(kuò)大增值收益資金存放銀行范圍，充分利用利率競(jìng)價(jià)機(jī)制，合理支出受托銀行手續(xù)費(fèi)，與社保、民政等部門建立數(shù)據(jù)共享機(jī)制，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)辦和管理，保障資金安全。

　　2．對(duì)于醫(yī)療廢物全過(guò)程管控不到位的問(wèn)題。審計(jì)建議，市生態(tài)環(huán)境局、衛(wèi)生健康委要強(qiáng)化日常監(jiān)管，健全信息交流互通共享和工作協(xié)同機(jī)制，督促相關(guān)單位完善醫(yī)療廢物處置制度建設(shè)，規(guī)范管理清洗消毒間、卸料區(qū)、貯存間等，按規(guī)定開展效果檢測(cè)、評(píng)價(jià)，提升醫(yī)療廢物處置管理的規(guī)范化、制度化、精細(xì)化水平。

　　3．對(duì)于優(yōu)質(zhì)飲用水工程缺乏有效監(jiān)管的問(wèn)題。審計(jì)建議，市水務(wù)局要加強(qiáng)統(tǒng)籌指導(dǎo)，建立工程改造詳實(shí)臺(tái)賬及相關(guān)資產(chǎn)管理制度。各區(qū)要嚴(yán)格認(rèn)真落實(shí)方案要求，做好未改造小區(qū)的評(píng)估研究，加快改造工程進(jìn)度，加強(qiáng)施工管理，確保應(yīng)改盡改，降低對(duì)小區(qū)居民的生活影響。

　　4．對(duì)于文體旅惠民消費(fèi)措施未有效落實(shí)的問(wèn)題。審計(jì)建議，市文化廣電旅游體育局要嚴(yán)格履行內(nèi)部控制程序，強(qiáng)化旅游消費(fèi)券發(fā)放平臺(tái)選擇的公平性，加強(qiáng)對(duì)體育消費(fèi)券的績(jī)效管理，提高發(fā)放精準(zhǔn)度，進(jìn)一步優(yōu)化公共文化服務(wù)環(huán)境。

　　六、打造廉潔高效政府方面績(jī)效審計(jì)情況

　　（一）總體評(píng)價(jià)。

　　事業(yè)單位資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理方面。重點(diǎn)審計(jì)52家事業(yè)單位制度執(zhí)行、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益等內(nèi)容，提出27條審計(jì)處理意見和建議。深圳建立全方位、多層次的事業(yè)單位資產(chǎn)管理監(jiān)督體系，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)。截至2023年6月，全市共有市屬事業(yè)單位460家，其中，國(guó)家機(jī)關(guān)舉辦單位271家，其他組織利用國(guó)有資產(chǎn)舉辦單位（以下簡(jiǎn)稱二類事業(yè)單位）189家。2018年至2021年，二類事業(yè)單位中有59家獲得財(cái)政穩(wěn)定資助合計(jì)約214.09億元，其余130家單位通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目方式獲得財(cái)政資助資金合計(jì)約43.65億元。

　　公共資源交易改革方面。重點(diǎn)審計(jì)機(jī)制建立、平臺(tái)運(yùn)行等內(nèi)容，提出20條審計(jì)處理意見和建議。深圳構(gòu)建公共資源交易“綜合管理+行業(yè)管理”的管理體制，政府采購(gòu)、建設(shè)工程等業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)全流程電子化交易，與國(guó)家、省公共資源交易信息化平臺(tái)互聯(lián)共享，有效促進(jìn)公共資源公平公正、高效廉潔交易。2022年，深圳交易集團(tuán)完成各類要素交易業(yè)務(wù)136.7萬(wàn)宗，交易金額1.54萬(wàn)億元。

　　（二）主要問(wèn)題。

　　1．部分事業(yè)單位資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理存在漏洞。一是部分資產(chǎn)監(jiān)管不到位。二類事業(yè)單位監(jiān)管體制機(jī)制還有待完善，市財(cái)政局未將部分市屬事業(yè)單位納入資產(chǎn)信息系統(tǒng)統(tǒng)一管理。市財(cái)政局雖在“智慧財(cái)政”信息系統(tǒng)中設(shè)置閑置資產(chǎn)調(diào)劑共享平臺(tái)，但截至2023年9月尚無(wú)任何閑置資產(chǎn)數(shù)據(jù)及任何資產(chǎn)調(diào)劑記錄。審計(jì)指出問(wèn)題后，市財(cái)政局已要求相關(guān)單位使用平臺(tái)。二是部分物業(yè)資產(chǎn)出租不合規(guī)。2家單位違規(guī)將物業(yè)無(wú)償提供給第三方公司經(jīng)營(yíng)，造成國(guó)有資產(chǎn)流失，涉及面積1670平方米。部分單位對(duì)物業(yè)承租方監(jiān)管缺位，物業(yè)出租合同到期后未與原承租方續(xù)租，也未招租，涉及面積2569.68平方米。

　　2．公共資源交易改革任務(wù)未完全落實(shí)。一是制度建設(shè)不健全。市發(fā)展改革委未建立全市統(tǒng)一的公共資源交易信息、信用信息和監(jiān)管信息公開共享制度，以及信用信息的歸集、管理、運(yùn)用制度，未將國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易及醫(yī)療保障專家?guī)煺现寥薪y(tǒng)一的公共資源交易專家?guī)臁Ｉ钲诮灰准瘓F(tuán)未將建設(shè)工程招投標(biāo)業(yè)務(wù)的服務(wù)管理制度在全市范圍內(nèi)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。部分行業(yè)主管部門未動(dòng)態(tài)管理在庫(kù)專家信息，部分專家信息失真。二是醫(yī)用耗材陽(yáng)光平臺(tái)使用效益不高。全市公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)用耗材的線上采購(gòu)率均不達(dá)標(biāo)，個(gè)別公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)用耗材采購(gòu)率不到1%；醫(yī)用耗材非線上采購(gòu)訂單信息補(bǔ)錄不及時(shí)，近3年公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)的補(bǔ)錄平均時(shí)長(zhǎng)均超過(guò)27個(gè)工作日，與“10個(gè)工作日內(nèi)完成”的規(guī)定不符，個(gè)別醫(yī)院最長(zhǎng)時(shí)長(zhǎng)達(dá)172.58個(gè)工作日。三是信息化管理薄弱。市發(fā)展改革委未將文化產(chǎn)權(quán)交易、公物處置2個(gè)交易系統(tǒng)整合納入全市統(tǒng)一的公共資源交易信息化平臺(tái)。深圳交易集團(tuán)的政府采購(gòu)業(yè)務(wù)“以事定費(fèi)”收入核算方式信息化程度較低，存在人工計(jì)算錯(cuò)誤，涉及金額49.39萬(wàn)元。市公共資源交易門戶網(wǎng)站交易公告功能不完善，存在交易公告信息顯示錯(cuò)誤、未同步到門戶網(wǎng)站等問(wèn)題，審計(jì)指出問(wèn)題后，深圳交易集團(tuán)已對(duì)相關(guān)公告信息梳理、歸集和優(yōu)化調(diào)整。

　　（三）審計(jì)建議。

　　1．對(duì)于部分事業(yè)單位資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理存在漏洞的問(wèn)題。審計(jì)建議，全市要完善二類事業(yè)單位監(jiān)管體制機(jī)制，加大對(duì)其資產(chǎn)管理行為的監(jiān)管力度，市財(cái)政局要發(fā)揮閑置資產(chǎn)調(diào)劑共享平臺(tái)作用，避免資產(chǎn)低效運(yùn)轉(zhuǎn)。各事業(yè)單位要加大出租物業(yè)管理力度，保障政府物業(yè)資產(chǎn)的合理使用、安全和增值。

　　2．對(duì)于公共資源交易改革任務(wù)未完全落實(shí)的問(wèn)題。審計(jì)建議，市發(fā)展改革委要統(tǒng)籌推進(jìn)公共資源交易改革工作方案任務(wù)落實(shí)，整合國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易、醫(yī)療保障專家?guī)熨Y源，會(huì)同行業(yè)主管部門完善專家?guī)旃芾怼Ｉ钲诮灰准瘓F(tuán)要會(huì)同相關(guān)部門完善建設(shè)工程招投標(biāo)業(yè)務(wù)服務(wù)制度，實(shí)現(xiàn)“以事定費(fèi)”收入自動(dòng)化、標(biāo)準(zhǔn)化核算，優(yōu)化門戶網(wǎng)站信息公開功能內(nèi)容。市醫(yī)保局要督促公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)提高醫(yī)用耗材線上采購(gòu)率，及時(shí)補(bǔ)錄非線上采購(gòu)訂單信息。

　　七、進(jìn)一步促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展的審計(jì)意見

　　（一）構(gòu)建現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系支柱，筑牢筑實(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展底盤。各責(zé)任單位要錨定高質(zhì)量發(fā)展這個(gè)首要任務(wù)，堅(jiān)持實(shí)體經(jīng)濟(jì)為本、制造業(yè)當(dāng)家，加快形成新質(zhì)生產(chǎn)力，做大做強(qiáng)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集群和未來(lái)產(chǎn)業(yè)，加快推進(jìn)優(yōu)勢(shì)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)向時(shí)尚產(chǎn)業(yè)全面轉(zhuǎn)型，提升國(guó)資監(jiān)管數(shù)字化、智能化水平，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)大市挑大梁作用。

　　（二）著力服務(wù)國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)，發(fā)揮經(jīng)濟(jì)特區(qū)輻射帶動(dòng)作用。各責(zé)任單位要更加積極服務(wù)和融入新發(fā)展格局，以重大載體建設(shè)和平臺(tái)搭建為支柱強(qiáng)化內(nèi)外聯(lián)通，全力推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)，持續(xù)營(yíng)造一流營(yíng)商環(huán)境，加大金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)力度，推動(dòng)各項(xiàng)政策精準(zhǔn)直達(dá)、高效落實(shí)。

　　（三）加強(qiáng)城市規(guī)劃建設(shè)管理，探索超大城市現(xiàn)代化治理新路子。各責(zé)任單位要堅(jiān)持人民城市為人民，織密立體交通網(wǎng)絡(luò)，加快推進(jìn)“山海連城綠美深圳”生態(tài)建設(shè)，提升城市文化品位和魅力，健全住房市場(chǎng)體系和住房保障體系，提高公共安全治理水平，不斷提升市民群眾獲得感、幸福感、安全感。

　　（四）推進(jìn)政府自身廉政建設(shè)，持續(xù)做好審計(jì)整改“下半篇”文章。各責(zé)任單位要立足廉潔政府建設(shè)，持續(xù)加強(qiáng)事業(yè)單位資產(chǎn)管理，將實(shí)現(xiàn)陽(yáng)光交易貫穿公共資源交易服務(wù)全過(guò)程。持續(xù)完善全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局，健全審計(jì)查出重大問(wèn)題線索移送、查辦和反饋機(jī)制，不斷推進(jìn)將審計(jì)整改制度優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為治理效能。